保險(xiǎn)、信托應(yīng)立足自身優(yōu)勢(shì)協(xié)調(diào)合作，深入解析產(chǎn)品法律構(gòu)造，妥善解決不同法律制度之間的磨合，謹(jǐn)慎把握當(dāng)事人角色定位。在賦予保險(xiǎn)金信托靈活設(shè)計(jì)空間以滿足委托人實(shí)際需求的同時(shí)，通過(guò)法律構(gòu)造避免因產(chǎn)品存法律瑕疵而導(dǎo)致財(cái)富傳承目的落空，以及避免遭受不必要的監(jiān)管處罰。2023年3月21日，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（下稱中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)）發(fā)布《關(guān)于規(guī)范信托公司信托業(yè)務(wù)分類有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀保監(jiān)規(guī)〔2023〕1號(hào)）（下稱《通知》），其規(guī)定了保險(xiǎn)金信托，是單一委托人將人身保險(xiǎn)合同的相關(guān)權(quán)利和對(duì)應(yīng)的利益作為信托財(cái)產(chǎn)，當(dāng)保險(xiǎn)合同約定的給付條件發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)約定將對(duì)應(yīng)資金劃付至對(duì)應(yīng)信托專戶，由信托公司按照信托文件管理?！锻ㄖ访鞔_自2023年6月1日起實(shí)施。各信托公司應(yīng)當(dāng)于《通知》實(shí)施后30日內(nèi)將存續(xù)信托業(yè)務(wù)分類結(jié)果和整改計(jì)劃報(bào)送屬地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
《通知》旨在通過(guò)完善信托業(yè)務(wù)分類體系，促進(jìn)各類信托業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展，積極防控風(fēng)險(xiǎn)和鞏固亂象治理成果，引領(lǐng)信托業(yè)發(fā)揮信托制度優(yōu)勢(shì)有效創(chuàng)新，豐富信托本源業(yè)務(wù)供給，擺脫傳統(tǒng)發(fā)展路徑依賴，加快轉(zhuǎn)型，為實(shí)現(xiàn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。山東國(guó)際信托總經(jīng)理方灝表示，信托業(yè)務(wù)分類改革對(duì)行業(yè)具有里程碑式意義，相關(guān)政策明確了信托公司在未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間的展業(yè)方向。在他看來(lái)，在資金運(yùn)用方面，監(jiān)管部門希望更為多元和分散化。在推進(jìn)業(yè)務(wù)分類改革方面，信托公司尤其是傳統(tǒng)老牌信托公司，改革之路或許很漫長(zhǎng)。而根據(jù)中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)披露的最新數(shù)據(jù)顯示，截至2022年4季度末，信托資產(chǎn)規(guī)模為21.14萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)5893.44億元，增幅為2.87%。2023年1月，保險(xiǎn)金信托新增規(guī)模89.74億元，環(huán)比暴增近七成。根據(jù)中國(guó)信托登記數(shù)據(jù)顯示，2023年1月，保險(xiǎn)金信托規(guī)模創(chuàng)下近11個(gè)月新高。目前國(guó)內(nèi)已有超30家壽險(xiǎn)公司開展保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)，全國(guó)68家信托公司中過(guò)半開始與保險(xiǎn)公司合作，設(shè)立保險(xiǎn)金信托的客戶在2014年僅有10人，到2022年已飆升至1萬(wàn)人以上。2023年1月12日，人壽保險(xiǎn)與中誠(chéng)信托達(dá)成今年首個(gè)億元信托規(guī)模的保險(xiǎn)金信托大單。2023年年初，中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托設(shè)立了總保費(fèi)高達(dá)5.4億元規(guī)模的保險(xiǎn)金信托。2023年3月，泰康人壽為保險(xiǎn)金信托客戶理賠160余萬(wàn)元，成為泰康首例保險(xiǎn)金信托理賠。中航信托總經(jīng)理助理兼家族信托事業(yè)部總經(jīng)理姜燕從保險(xiǎn)、銀行、信托、客戶四方共贏角度，論述了保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)的市場(chǎng)供給端積極性，并從“創(chuàng)一代”逐步邁入資產(chǎn)傳承階段論述了保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)的市場(chǎng)需求端積極性。她指出，保險(xiǎn)金信托行業(yè)作為一個(gè)融合保險(xiǎn)與信托雙重優(yōu)勢(shì)的創(chuàng)新型金融行業(yè)，其具備的財(cái)富傳承、風(fēng)險(xiǎn)隔離、私密便捷、稅務(wù)籌劃等特點(diǎn)，能夠較好地滿足高凈值客群的財(cái)富管理及傳承需求。“當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)發(fā)展仍面臨制度層面、業(yè)務(wù)管理與發(fā)展層面及協(xié)同合作層面等多方面挑戰(zhàn)?！苯嘀毖浴ＨA瑞保險(xiǎn)銷售資深總監(jiān)覃露表示，相比家族信托的高門檻，保險(xiǎn)金信托門檻相對(duì)較低，受到越來(lái)越多高凈值人群的青睞，保險(xiǎn)金信托無(wú)疑是近兩年最火爆的財(cái)富傳承工具。光大興隴信托副總裁李招軍認(rèn)為，保險(xiǎn)金信托可視作高附加值的“事務(wù)管理+資產(chǎn)管理”的單一信托產(chǎn)品，重點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)委托人在保險(xiǎn)理賠后對(duì)受益人如何獲取財(cái)產(chǎn)的管理意志的延續(xù)，而不僅僅是簡(jiǎn)單的財(cái)富增值。它不僅為保險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)了更高層次的業(yè)務(wù)提升，更為投保人實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期、個(gè)性化訴求和托付提供了強(qiáng)有力的保障，使得保險(xiǎn)的家庭財(cái)富傳承效果更加顯著，大幅提升了金融機(jī)構(gòu)對(duì)終端金融消費(fèi)者的服務(wù)品質(zhì)。用益金融信托研究院研究員喻智則認(rèn)為，信托公司和保險(xiǎn)公司發(fā)展保險(xiǎn)金信托，需要依靠專業(yè)化團(tuán)隊(duì)、完善的服務(wù)體系及運(yùn)營(yíng)能力等。因此，為了協(xié)助信托公司和保險(xiǎn)公司迅速、有序開展保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)，本文結(jié)合實(shí)務(wù)中的創(chuàng)新安排和操作，討論保險(xiǎn)金信托的法律規(guī)范相關(guān)問(wèn)題。
一、人壽保險(xiǎn)金可否作為信托財(cái)產(chǎn)？根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》第七條的規(guī)定：“設(shè)立信托，必須有確定的信托財(cái)產(chǎn)。”《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第十五條、第四十七條的規(guī)定，保險(xiǎn)合同尚未發(fā)生約定的保險(xiǎn)金支付情形，保單可以無(wú)條件解除，受益人可以提取該保單的現(xiàn)金價(jià)值。因此，人身保險(xiǎn)的保單現(xiàn)金價(jià)值系投保人交納的，與保險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)支付的保險(xiǎn)金不同，并不具有人身依附性的專屬性。保單的現(xiàn)金價(jià)值及利息等財(cái)產(chǎn)性權(quán)益是確定的、無(wú)人身屬性的財(cái)產(chǎn)。根據(jù)《人身保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法（2015修訂）》（保監(jiān)會(huì)令2011年第3號(hào)）第九條的規(guī)定：“年金保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人生存為給付保險(xiǎn)金條件，并按約定的時(shí)間間隔分期給付生存保險(xiǎn)金的人身保險(xiǎn)?！蹦杲鸨ｋU(xiǎn)作為生前傳承的產(chǎn)品因其給付條件確定，給付時(shí)間確定，年金保險(xiǎn)作為人身保險(xiǎn)中的一個(gè)類別，符合《信托法》確定性的要求，因此，人身保險(xiǎn)符合《信托法》對(duì)財(cái)產(chǎn)確定性的要求。根據(jù)《江蘇省高級(jí)人民法院關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范被執(zhí)行人所有的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益執(zhí)行的通知》第一條第一款的規(guī)定：“保險(xiǎn)合同存續(xù)期間，人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益依照法律、法規(guī)規(guī)定，或依照保險(xiǎn)合同約定歸屬于被執(zhí)行人的，人民法院可以執(zhí)行。人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益包括依保險(xiǎn)合同約定可領(lǐng)取的生存保險(xiǎn)金、現(xiàn)金紅利、退?？色@得的現(xiàn)金價(jià)值（賬戶價(jià)值、未到期保費(fèi)），依保險(xiǎn)合同可確認(rèn)但尚未完成支付的保險(xiǎn)金，及其他權(quán)屬明確的財(cái)產(chǎn)性權(quán)益?！薄渡虾Ｊ懈呒?jí)人民法院關(guān)于建立被執(zhí)行人人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)利益協(xié)助執(zhí)行機(jī)制的會(huì)議紀(jì)要》第三條第（一）款規(guī)定：“被執(zhí)行人為投保人的，可凍結(jié)或扣劃歸屬于投保人的現(xiàn)金價(jià)值、紅利等保單權(quán)益。被執(zhí)行人為被保險(xiǎn)人的，可凍結(jié)或扣劃歸屬于被保險(xiǎn)人的生存金等保險(xiǎn)權(quán)益。被執(zhí)行人為受益人的，可凍結(jié)或扣劃歸屬于受益人的生存金等保險(xiǎn)權(quán)益。”因此，各地方法院普遍認(rèn)為，生存金保險(xiǎn)，這種保險(xiǎn)金的給付以生存為給付條件的保險(xiǎn)利益也屬于確定的財(cái)產(chǎn)。在鄧翔、興鐵一號(hào)產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓糾紛執(zhí)行審查類執(zhí)行裁定書（（2020）最高法執(zhí)復(fù)71號(hào)）中，最高人民法院認(rèn)為：“商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品屬于《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百四十一條，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉執(zhí)行程序若干問(wèn)題的解釋》第三十二條，《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》第二條第一款等法律規(guī)定的“其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利”的范圍。意外傷害、殘疾保障類人身保險(xiǎn)產(chǎn)品雖然具有一定的人身保障功能，但其根本目的和功能是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，其本質(zhì)上屬于一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)性權(quán)益，具有一定的儲(chǔ)蓄性和有價(jià)性，除《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百四十四條及《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》第五條規(guī)定的被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬的生活必需品等豁免財(cái)產(chǎn)外，人民法院有權(quán)對(duì)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)利益進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行。人身保險(xiǎn)的保單現(xiàn)金價(jià)值系投保人交納的，為了支付后年度風(fēng)險(xiǎn)之用的費(fèi)用，與保險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)支付的保險(xiǎn)金不同，并不具有人身依附性的專屬性，也不是被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬所必需的生活物品和生活費(fèi)用…所以在保險(xiǎn)金給付之前，投保人對(duì)保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值享有確定的物權(quán)所有權(quán)。”所以，人身保險(xiǎn)金因具有財(cái)產(chǎn)性，其請(qǐng)求權(quán)也具有現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)金價(jià)值，人身保險(xiǎn)金可以作為信托財(cái)產(chǎn)。
二、信托公司可否作為投保人？根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法（2015修正）》第十二條規(guī)定：“人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。…人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)?！ｋU(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益?！钡谌粭l第二款、第三款規(guī)定：“除前款規(guī)定（近親屬關(guān)系、勞動(dòng)關(guān)系被視為當(dāng)然有保險(xiǎn)利益）外，被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。”“訂立合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無(wú)效。”因此，保險(xiǎn)利益必須是合法的、確定的、經(jīng)濟(jì)的利益。人身保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益有法定的保險(xiǎn)利益和約定的保險(xiǎn)利益。而在約定利益中，只要投保人與被保險(xiǎn)人同意，即應(yīng)當(dāng)視為保險(xiǎn)利益存在。例如，在陽(yáng)光人壽保險(xiǎn)股份有限公司吉林分公司與張希桐人身保險(xiǎn)合同糾紛再審審查民事裁定書（（2020）吉民申2685號(hào)）中，吉林高院認(rèn)為，即便投保公司與被保險(xiǎn)人沒(méi)有任何利益關(guān)系，但被保險(xiǎn)人同意，投保人同意，且被保險(xiǎn)人自行交納保費(fèi)，保險(xiǎn)金由被保險(xiǎn)人指定的受益人領(lǐng)取，不構(gòu)造成道德風(fēng)險(xiǎn)的情形。因此，保險(xiǎn)有效。據(jù)此，委托人將財(cái)產(chǎn)委托給信托公司，信托公司根據(jù)委托人的要求，為委托人投保人身保險(xiǎn)，根據(jù)委托人的要求指定受益人，并使用信托財(cái)產(chǎn)繳納保費(fèi)，符合法律規(guī)定，信托公司可以作為投保人。
三、信托公司可否作為受益人？根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法（2015修正）》第三十九條的規(guī)定：“人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定。投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意?！币虼?，指定、變更受益人為單方法律行為。只要投保人或被保險(xiǎn)人作出指定、變更意思表示，指定、變更行為即完成，而無(wú)需保險(xiǎn)人同意。我國(guó)《保險(xiǎn)法》對(duì)受益人的資格則未作任何限制性規(guī)定。法院亦認(rèn)可法人可以作為受益人，同時(shí)，也認(rèn)可受益人可以是與被保險(xiǎn)人僅有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的法人。所以，人身保險(xiǎn)金的受益人可以是信托公司。例如，在張德龍、中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司佛山分公司等人身保險(xiǎn)合同糾紛民事二審民事裁定書（（2022）粵06民終7380號(hào)）中，廣東省佛山市中級(jí)人民法院認(rèn)可了人身意外保險(xiǎn)合同中約定的受益人可以是被保險(xiǎn)人的貸款銀行。上述約定符合法律規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》第十一條的規(guī)定，信托的受益人或者受益人范圍應(yīng)當(dāng)明確確定?！缎磐胁筷P(guān)于加強(qiáng)規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過(guò)渡期內(nèi)信托監(jiān)管工作的通知》（信托函[2018]37號(hào)）規(guī)定，家族信托的受益人為包括委托人在內(nèi)的家庭成員。因此，信托公司可以作為受益人，法律規(guī)范對(duì)保險(xiǎn)金信托的受益人進(jìn)行了范圍限制性規(guī)定。
四、投保人可否變更保險(xiǎn)合同受益人為信托公司？根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第三十九條規(guī)定：“人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定。投保人指定受益人時(shí)需經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。被保險(xiǎn)人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的,可以由其監(jiān)護(hù)人指定受益人。被保險(xiǎn)人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，可以由其監(jiān)護(hù)人指定受益人。”第四十一條規(guī)定:“被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并書面通知保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)人收到變更受益人的書面通知后，應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證上批注或者附貼批單。投保人變更受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》若干問(wèn)題的解釋（三）（2020修正）》（法釋〔2015〕21號(hào)）第十條規(guī)定：“投保人或者被保險(xiǎn)人變更受益人，當(dāng)事人主張變更行為自變更意思表示發(fā)出時(shí)生效的，人民法院應(yīng)予支持。投保人或者被保險(xiǎn)人變更受益人未通知保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人主張變更對(duì)其不發(fā)生效力的，人民法院應(yīng)予支持。投保人變更受益人未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意，人民法院應(yīng)認(rèn)定變更行為無(wú)效?！钡谑粭l規(guī)定：“投保人或者被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生后變更受益人，變更后的受益人請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的，人民法院不予支持?！币虼耍诒ｋU(xiǎn)期間，被保險(xiǎn)人和投保人可以變更保險(xiǎn)受益人。而信托公司也可以作為人身保險(xiǎn)的受益人，所以，被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人為信托公司。但變更受益人仍有如下限制：根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第三十三條第一款規(guī)定：“投保人不得為無(wú)民事行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人也不得承保?！币虼耍吨腥A人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第三十九條第三款的“被保險(xiǎn)人為無(wú)民事行為能力人的，監(jiān)護(hù)人可以指定受益人”以及第四十一條“可以變更受益人”的規(guī)定就不可能限定在“初次投保時(shí)”，因?yàn)闊o(wú)民事行為能力人根本不能投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人也不得承保，故第三十九條第三款適用的情形只可能是投保時(shí)被保險(xiǎn)人為完全民事行為能力人，在保險(xiǎn)合同生效后因客觀原因成為無(wú)民事行為能力人。同樣，變更保險(xiǎn)受益人不能侵害保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。而信托產(chǎn)品的受益人與保險(xiǎn)產(chǎn)品的受益人存在不同的情況。變更保險(xiǎn)受益人為信托公司的效果就是變更了保險(xiǎn)受益人，因此，變更保險(xiǎn)受益人為信托公司時(shí)仍要核實(shí)變更是否侵害了保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。
五、保險(xiǎn)合同解除后，保險(xiǎn)金信托可否繼續(xù)存續(xù)？根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法（2015修正）》第十五條的規(guī)定：“除本法另有規(guī)定或者保險(xiǎn)合同另有約定外，保險(xiǎn)合同成立后，投保人可以解除合同，保險(xiǎn)人不得解除合同?！钡谒氖邨l規(guī)定：“投保人解除合同的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)自收到解除合同通知之日起三十日內(nèi)，按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法〉若干問(wèn)題的解釋(三)》（法釋〔2015〕21號(hào)）第十六條規(guī)定：“保險(xiǎn)合同解除時(shí)，投保人與被保險(xiǎn)人、受益人為不同主體，被保險(xiǎn)人或者受益人要求退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值的，人民法院不予支持，但保險(xiǎn)合同另有約定的除外?！钡谑邨l規(guī)定：“投保人解除保險(xiǎn)合同，當(dāng)事人以其解除合同未經(jīng)被保險(xiǎn)人或者受益人同意為由主張解除行為無(wú)效的，人民法院不予支持，但被保險(xiǎn)人或者受益人已向投保人支付相當(dāng)于保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值的款項(xiàng)并通知保險(xiǎn)人的除外?！痹谔饺藟郾ｋU(xiǎn)有限公司十堰中心支公司、許金龍民間借貸糾紛執(zhí)行審查類執(zhí)行裁定書（（2020）鄂執(zhí)復(fù)77號(hào)）中，湖北省高級(jí)人民法院認(rèn)為：“投保人可通過(guò)解除（人壽）保險(xiǎn)合同提取保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值，保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值是投保人依法享有的財(cái)產(chǎn)權(quán)益?！痹谟嘣?、張家思等勞務(wù)合同糾紛執(zhí)行復(fù)議執(zhí)行裁定書（2021）冀執(zhí)復(fù)547號(hào)中，河北省高級(jí)人民法院也認(rèn)為，根據(jù)上述規(guī)定，“（人壽）保險(xiǎn)合同解除后，保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值一般應(yīng)歸屬于投保人?！痹谕蹯团c京都天華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司等人身保險(xiǎn)合同糾紛二審民事判決書（（2018）京04民終56號(hào)）中，北京市第四人民法院認(rèn)為：“《保險(xiǎn)法司法解釋（三）》第十七條‘但書’之后的部分賦予了被保險(xiǎn)人、受益人可以概括受讓保險(xiǎn)合同的情形，即被保險(xiǎn)人、受益人通過(guò)向投保人支付等同于現(xiàn)金價(jià)值的金額并通知保險(xiǎn)人的，可以獲得變更投保人的機(jī)會(huì)?！?/p>因?yàn)?，信托公司可以作為保險(xiǎn)合同的投保人以及受益人，當(dāng)投保人設(shè)立信托后，投保人將相關(guān)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給信托公司，信托公司概括受讓了保險(xiǎn)合同。這里的財(cái)產(chǎn)權(quán)益既包括保險(xiǎn)受益人權(quán)益，也包括保險(xiǎn)投保人的權(quán)益（現(xiàn)金價(jià)值）。因此，當(dāng)投保人行使單方解除權(quán)后，信托合同并不當(dāng)然終止，因?yàn)椋?dāng)投保人行使單方解除權(quán)后，投保人在保險(xiǎn)合同中享有的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，應(yīng)當(dāng)歸屬于信托公司。綜上，當(dāng)投保人實(shí)施保險(xiǎn)合同單方解除權(quán)后，保險(xiǎn)金信托可以繼續(xù)存續(xù)。
六、投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)導(dǎo)致保險(xiǎn)合同解除，保險(xiǎn)金信托是否仍然存在？根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第十七條規(guī)定：“訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人…可以就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢問(wèn)，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)…保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人…不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。投保人因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)人…不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但可以退還保險(xiǎn)費(fèi)…”據(jù)此，如實(shí)告知義務(wù)是投保人訂立保險(xiǎn)合同時(shí)必須履行的基本義務(wù)。因?yàn)橥侗Ｈ宋绰男腥鐚?shí)告知義務(wù)，保險(xiǎn)人行使解除合同權(quán)利的依據(jù)應(yīng)當(dāng)是投保人未如實(shí)告知的事項(xiàng)是否足以影響保險(xiǎn)人對(duì)是否承保、如何確定承保條件和保險(xiǎn)費(fèi)率做出正確決定為判斷標(biāo)準(zhǔn)。而做出上述判斷，不能依據(jù)投保人、被保險(xiǎn)人、受益人或保險(xiǎn)人的主觀認(rèn)識(shí)，必須根據(jù)投保人未如實(shí)告知事項(xiàng)的具體內(nèi)容和性質(zhì)，依據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)際情況，行業(yè)慣例，綜合各種情況進(jìn)行客觀、全面考量。投保人不如實(shí)告知上述事項(xiàng)，將直接影響保險(xiǎn)人的正確評(píng)估和決策，足以影響保險(xiǎn)合同的訂立。當(dāng)保險(xiǎn)人合法解除保險(xiǎn)合同后，保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，同時(shí)不退還保險(xiǎn)費(fèi)。受益人與投保人，請(qǐng)求依照保險(xiǎn)合同承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任支付保險(xiǎn)金，或返還保費(fèi)、保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值，無(wú)法的到法院的支持。而根據(jù)《信托法》第七條的規(guī)定：“設(shè)立信托，必須有確定的信托財(cái)產(chǎn)?！碑?dāng)因?yàn)槲绰男腥鐚?shí)告知義務(wù)，保險(xiǎn)人解除合同時(shí)，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)人沒(méi)有支付義務(wù)，所以信托合同已沒(méi)有確定的信托財(cái)產(chǎn)。根據(jù)《信托法》第十一條的規(guī)定：“有下列情形之一的，信托無(wú)效：…(二)信托財(cái)產(chǎn)不能確定…”因此，當(dāng)保險(xiǎn)合同因?yàn)槲绰男腥鐚?shí)告知義務(wù)而解除時(shí)，信托合同因已沒(méi)有確定的信托財(cái)產(chǎn)而失效。但根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法>若干問(wèn)題的解釋（二）》第五條的規(guī)定：“保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，投保人明知的與保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人有關(guān)的情況，屬于保險(xiǎn)法第十六條第一款規(guī)定的投保人‘應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知’的內(nèi)容?！钡诹鶙l的規(guī)定：“投保人的告知義務(wù)限于保險(xiǎn)人詢問(wèn)的范圍和內(nèi)容。當(dāng)事人對(duì)詢問(wèn)范圍及內(nèi)容有爭(zhēng)議的，保險(xiǎn)人負(fù)舉證責(zé)任。保險(xiǎn)人以投保人違反了對(duì)投保單詢問(wèn)表中所列概括性條款的如實(shí)告知義務(wù)為由請(qǐng)求解除合同的，人民法院不予支持。但該概括性條款有具體內(nèi)容的除外。”第八條的規(guī)定：“保險(xiǎn)人未行使合同解除權(quán)，直接以存在保險(xiǎn)法第十六條第四款、第五款規(guī)定的情形為由拒絕賠償?shù)?，人民法院不予支持。但?dāng)事人就拒絕賠償事宜及保險(xiǎn)合同存續(xù)另行達(dá)成一致的情況除外。”山東省高級(jí)人民法院在《山東省高級(jí)人民法院民二庭關(guān)于審理保險(xiǎn)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》中認(rèn)為：“2.被保險(xiǎn)人應(yīng)否承擔(dān)如實(shí)告知義務(wù)？答：根據(jù)保險(xiǎn)法第十六條及《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法>若干問(wèn)題的解釋（二）》第五條規(guī)定，投保人為如實(shí)告知義務(wù)的履行主體。保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的詢問(wèn)不能視為對(duì)投保人的詢問(wèn)。但是，如果保險(xiǎn)人就相關(guān)事項(xiàng)同時(shí)向投保人和被保險(xiǎn)人進(jìn)行詢問(wèn)，投保人或者被保險(xiǎn)人只要有一人如實(shí)告知，則應(yīng)視為投保人就該事項(xiàng)的告知義務(wù)已經(jīng)履行。”“3.保險(xiǎn)代理人代投保人填寫如實(shí)告知事項(xiàng)，能否認(rèn)定投保人履行了如實(shí)告知義務(wù)？答：保險(xiǎn)代理人是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托授權(quán)，代理經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并收取代理費(fèi)用的人。保險(xiǎn)代理人在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)以保險(xiǎn)人名義進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)，其民事行為后果應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)人承擔(dān)。保險(xiǎn)代理人代為填寫投保人如實(shí)告知事項(xiàng)并代投保人簽名的，應(yīng)視為保險(xiǎn)人對(duì)投保人如實(shí)告知義務(wù)的免除。保險(xiǎn)人再以投保人未盡如實(shí)告知義務(wù)為由，要求解除合同并免除賠償責(zé)任的，人民法院不予支持。保險(xiǎn)代理人代為填寫后經(jīng)投保人簽名確認(rèn)的，代為填寫的內(nèi)容應(yīng)視為投保人的真實(shí)意思表示，投保人的如實(shí)告知義務(wù)并不能因此而免除。”“7.投保人申請(qǐng)保險(xiǎn)合同復(fù)效時(shí)，應(yīng)否履行如實(shí)告知義務(wù)及范圍如何確定？答：保險(xiǎn)合同的復(fù)效是指恢復(fù)已經(jīng)中止效力的保險(xiǎn)合同效力。由于保險(xiǎn)合同效力中止期間，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)是否變化并不知情，因此應(yīng)賦予保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的重新評(píng)估危險(xiǎn)的權(quán)利，即不應(yīng)免除投保人的如實(shí)告知義務(wù)。由于申請(qǐng)復(fù)效是對(duì)原保險(xiǎn)合同效力的延續(xù)，故合同復(fù)效時(shí)告知的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)縮減，即投保人無(wú)需就原合同已經(jīng)告知的內(nèi)容再行告知，告知內(nèi)容應(yīng)當(dāng)僅限于保險(xiǎn)合同效力中止期間保險(xiǎn)標(biāo)的變化的有關(guān)情況?！睗?jì)南市中級(jí)人民法院在《濟(jì)南市中級(jí)人民法院發(fā)布<關(guān)于保險(xiǎn)合同糾紛案件94個(gè)法律適用疑難問(wèn)題解析>》中認(rèn)為：“90.投保人的如實(shí)告知義務(wù)問(wèn)題。保險(xiǎn)法第十六條第一款規(guī)定“訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢問(wèn)的，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知”。投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知的事實(shí)應(yīng)為保險(xiǎn)標(biāo)的的重要事實(shí)，主要指足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率等事實(shí)情況，且限于保險(xiǎn)人詢問(wèn)的事項(xiàng)，對(duì)于保險(xiǎn)人未詢問(wèn)的事項(xiàng)，投保人不負(fù)如實(shí)告知義務(wù)。保險(xiǎn)人的代理人代投保人填寫需投保人如實(shí)告知的事項(xiàng)并代投保人簽名的，可以因此免除投保人相應(yīng)的如實(shí)告知義務(wù)。人身保險(xiǎn)合同中投保人的如實(shí)告知義務(wù)，不因保險(xiǎn)人指定的機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行體檢而免除。人身保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人雖應(yīng)保險(xiǎn)人的要求進(jìn)行指定體檢，但投保人因故意或重大過(guò)失沒(méi)有如實(shí)告知被保險(xiǎn)人患有保險(xiǎn)人詢問(wèn)范圍內(nèi)的疾病，且指定體檢未發(fā)現(xiàn)該疾病，投保人不能免除如實(shí)告知義務(wù)。投保人雖因故意或重大過(guò)失沒(méi)有如實(shí)告知被保險(xiǎn)人患有保險(xiǎn)人詢問(wèn)范圍內(nèi)的疾病，但被保險(xiǎn)人應(yīng)保險(xiǎn)人的要求進(jìn)行了指定體檢，且指定體檢已發(fā)現(xiàn)未如實(shí)告知的疾病，視為投保人已經(jīng)履行了如實(shí)告知義務(wù)。保險(xiǎn)人知道被保險(xiǎn)人的體檢結(jié)果與投保人的告知不符而仍然承保，或者體檢機(jī)構(gòu)未將體檢結(jié)果告知保險(xiǎn)人以致保險(xiǎn)人仍然承保的，保險(xiǎn)人以投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)為由要求解除合同的，人民法院不予支持。保險(xiǎn)人在締約或保險(xiǎn)事故發(fā)生之前已經(jīng)知道或應(yīng)當(dāng)知道投保人有違反如實(shí)告知義務(wù)的情形，但仍承保的，對(duì)其在保險(xiǎn)事故發(fā)生后拒絕承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任或者要求解除保險(xiǎn)合同的主張，不應(yīng)予以支持。保險(xiǎn)人在投保單詢問(wèn)表中設(shè)計(jì)的“其他”等字樣的兜底條款，違反了有限告知原則，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效?！?/p>最高人民法院在《2013年最高人民法院公布三起保險(xiǎn)合同糾紛典型案例之案例二——田某、冉某訴某保險(xiǎn)公司人身保險(xiǎn)合同糾紛案》中認(rèn)為：“保險(xiǎn)公司在知道有解除事由之日起30日內(nèi)未行使該解除權(quán)，其解除權(quán)已消滅?！弊罡呷嗣穹ㄔ涸凇蹲罡呷嗣穹ㄔ?015年度公布弘揚(yáng)"社會(huì)主義核心價(jià)值觀"典型案例之合同糾紛典型案例二——陳某訴中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)股份有限公司樂(lè)山中心支公司人身保險(xiǎn)合同糾紛案》中認(rèn)為：“在保險(xiǎn)合同成立之前已發(fā)生投保事故，隨后再投保，其具有主觀惡意，系惡意騙保的不誠(chéng)信行為，并違反保險(xiǎn)合同法理，此時(shí)不應(yīng)機(jī)械性地固守不可抗辯期間的限定，應(yīng)賦予保險(xiǎn)公司解除權(quán)，且兩年不可抗辯期間適用的前提是保險(xiǎn)合同成立兩年后新發(fā)生的保險(xiǎn)事故，因此保險(xiǎn)合同成立前已發(fā)生保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)公司不應(yīng)賠償?！鄙虾Ｊ懈呒?jí)人民法院在《2019年度上海法院金融商事審判十大案例之十——人身保險(xiǎn)投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》中認(rèn)為：“判斷是否符合《保險(xiǎn)法》第十六條所規(guī)定的投保人故意或因重大過(guò)失而未履行如實(shí)告知義務(wù)，法院應(yīng)綜合考量：其一，保險(xiǎn)代理人是否在投保時(shí)進(jìn)行合理的詢問(wèn)。其二，被保險(xiǎn)人對(duì)自身疾病的認(rèn)知度。其三，投保時(shí)，被保險(xiǎn)人所患重疾的狀態(tài)是已確診還是一種可能發(fā)生的危險(xiǎn)。其四，關(guān)于投保時(shí)被保險(xiǎn)人不履行告知義務(wù)的其他可能性因素?！苯K省高級(jí)人民法院在《江蘇法院（2014）參閱案例82號(hào)：沈朱杰訴人保太倉(cāng)公司“帶病投?！比松肀ｋU(xiǎn)合同糾紛案》中認(rèn)為：“保險(xiǎn)合同簽訂過(guò)程中，保險(xiǎn)代理人行為的效力應(yīng)當(dāng)及于被代理人保險(xiǎn)公司。若投保人投保時(shí)已將患病情況告知保險(xiǎn)代理人，應(yīng)視為已向保險(xiǎn)公司履行了重大疾病告知義務(wù)，保險(xiǎn)公司以保險(xiǎn)單中未記載投保人的病情、投保人系帶病投保為由，主張解除保險(xiǎn)合同、拒絕支付保險(xiǎn)金的，人民法院不予支持?！?/p>因此，信托受托人，信托公司在成立保險(xiǎn)金信托時(shí)，應(yīng)審核投保人的如實(shí)告知義務(wù)是否已經(jīng)依法完善履行。并應(yīng)當(dāng)與保險(xiǎn)公司友好合作，共同審核投保人的如實(shí)告知義務(wù)的履行情況。中國(guó)保監(jiān)會(huì)在《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于落實(shí)<保險(xiǎn)銷售行為可回溯管理暫行辦法>有關(guān)事項(xiàng)的通知》（保監(jiān)消?！?017〕265號(hào)）具體規(guī)定了保險(xiǎn)人銷售、簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)對(duì)銷售過(guò)程關(guān)鍵環(huán)節(jié)以現(xiàn)場(chǎng)同步錄音錄像的具體操作規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)。信托公司可以與保險(xiǎn)人協(xié)同查閱審核同步錄音錄像等如實(shí)告知義務(wù)的證據(jù)。
七、信托公司如何防范騙保導(dǎo)致保險(xiǎn)金信托失效的損失？根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第二十七條的規(guī)定：“未發(fā)生保險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人或者受益人謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金請(qǐng)求的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。投保人、被保險(xiǎn)人故意制造保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任；除本法第四十三條規(guī)定外，不退還保險(xiǎn)費(fèi)…”通常來(lái)講，在人身意外傷害保險(xiǎn)中，人身?yè)p害是如何發(fā)生的，是決定保險(xiǎn)人賠付與否的核心內(nèi)容，保險(xiǎn)利益相關(guān)人員不正確的陳述了事實(shí)，則構(gòu)成上述“謊稱”，也導(dǎo)致了保險(xiǎn)人能否正確及時(shí)判斷保險(xiǎn)事故是否是故意造成的還是意外。因此，保險(xiǎn)利益相關(guān)人員在向保險(xiǎn)人申請(qǐng)理賠時(shí)必須如實(shí)陳述。例如，明知是自動(dòng)切骨機(jī)切傷大拇指，在就醫(yī)、報(bào)險(xiǎn)的過(guò)程中，陳述是砍椰子造成的，四川省成都市中級(jí)人民法院在《李波、友邦人壽保險(xiǎn)有限公司人身保險(xiǎn)合同糾紛民事二審民事判決書》（(2021)川01民終19067號(hào)）中對(duì)此認(rèn)為，故意使用切骨機(jī)致傷是常見的騙保手段，砍椰子致傷是常識(shí)中的意外事故，被保險(xiǎn)人對(duì)事實(shí)的不同陳述，造成了保險(xiǎn)人錯(cuò)誤決定賠付與否的結(jié)果，因此，被保險(xiǎn)人錯(cuò)誤陳述，屬于保險(xiǎn)欺詐。同時(shí)，以上編造行為應(yīng)當(dāng)是相關(guān)保險(xiǎn)利益主體主觀惡意為之，并且是能夠影響保險(xiǎn)人是否理賠的行為。而保險(xiǎn)事故原因不明時(shí)根據(jù)個(gè)體常識(shí)作出的誤判與上述編造行為無(wú)關(guān)；相關(guān)保險(xiǎn)利益人有部分欺詐行為，欺詐行為并未導(dǎo)致不應(yīng)當(dāng)理賠而理賠的結(jié)果，也不夠成欺詐。例如，集裝箱落水，以船舶觸碰不明物體造成事故為由報(bào)險(xiǎn)，后查明是浪大船舶不穩(wěn)導(dǎo)致集裝箱落水。廣東省高級(jí)人民法院在《廣州市建功船務(wù)有限公司、陳清標(biāo)海上、通海水域保險(xiǎn)合同糾紛二審民事判決書》（(2020)粵民終2235號(hào)）中認(rèn)為，船舶觸碰不明物體所致的判斷有一定客觀事實(shí)基礎(chǔ)，并不存在主觀惡意的編造或欺詐，因此不夠成保險(xiǎn)欺詐。四川省高級(jí)人民法院在《中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司南充市中心支公司、趙桃財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同糾紛再審民事判決書》（(2018)川民再576號(hào)）中認(rèn)為，保險(xiǎn)公司在勘察現(xiàn)場(chǎng)時(shí)已經(jīng)知悉司機(jī)找人頂替行為，涉案事故是撞路坎的單車事故的事實(shí)也在現(xiàn)場(chǎng)就已查清，且頂替行為與保險(xiǎn)公司賠付與否無(wú)關(guān)，因此，頂替行為不構(gòu)成欺詐。而“騙?！钡慕Y(jié)果是保險(xiǎn)人有權(quán)拒絕支付保險(xiǎn)金，導(dǎo)致保險(xiǎn)金信托中信托財(cái)產(chǎn)不確定說(shuō)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)，信托失效。但信托公司難以知曉更難以控制，在投保人、被保險(xiǎn)人存在“騙?！毙袨?。而在保險(xiǎn)公司已向保險(xiǎn)受益人即信托公司支付保險(xiǎn)金的情況下，保險(xiǎn)公司可能要求信托公司退回已支付的保險(xiǎn)金，若此時(shí)信托公司已經(jīng)按照信托合同的約定向信托受益人分配信托利益的，可能無(wú)法足額向保險(xiǎn)公司退回。對(duì)此，信托公司可以與保險(xiǎn)公司簽署相關(guān)協(xié)議，約定在發(fā)生“騙?！钡那闆r下，信托公司作為保險(xiǎn)受益人僅以剩余信托財(cái)產(chǎn)為限退回保險(xiǎn)金，若屆時(shí)因信托公司已向受益人分配信托利益等原因?qū)е聼o(wú)法足額退回保險(xiǎn)金的，保險(xiǎn)人應(yīng)自行根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定向投保人或其他相關(guān)方追償，與受托人無(wú)關(guān)。此外，在信托合同中向委托人揭示因投保人、被保險(xiǎn)人“騙保”導(dǎo)致保險(xiǎn)金被退回的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)約定，若信托公司因騙保行為遭受損失的，委托人應(yīng)向受托人賠償。若屆時(shí)因信托財(cái)產(chǎn)已經(jīng)部分或全部分配等原因?qū)е滦磐胸?cái)產(chǎn)不足以覆蓋應(yīng)退回保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金的，委托人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)向信托受益人追回款項(xiàng)，受托人無(wú)義務(wù)協(xié)助。
八、小結(jié)2023年3月7日，新一輪國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案揭曉。金融監(jiān)管領(lǐng)域改革力度居首。改革的主要內(nèi)容包括：在原中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)基礎(chǔ)上組建國(guó)家金融監(jiān)督管理總局、建立以中央派出機(jī)構(gòu)為主的地方金融監(jiān)管體制、中國(guó)證監(jiān)會(huì)從事業(yè)單位改為國(guó)務(wù)院直屬行政機(jī)構(gòu)、改革央行分支機(jī)構(gòu)、完善國(guó)有金融資本管理體制、金融監(jiān)管部門人員全部轉(zhuǎn)為公務(wù)員并執(zhí)行公務(wù)員待遇標(biāo)準(zhǔn)等。就此次機(jī)構(gòu)改革而言，這次改革核心在于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)從事業(yè)單位變成國(guó)務(wù)院直屬機(jī)構(gòu)。這一改變最大的效果就在于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律地位的提升。也就是說(shuō)，今后，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過(guò)制定部門規(guī)章的形式對(duì)具體行業(yè)、具體領(lǐng)域以及由此衍生出創(chuàng)新性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等予以規(guī)制，并據(jù)此對(duì)市場(chǎng)中出現(xiàn)的新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)予以處罰，進(jìn)而引導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展。所以，保險(xiǎn)、信托應(yīng)立足自身優(yōu)勢(shì)協(xié)調(diào)合作，深入解析產(chǎn)品法律構(gòu)造，妥善解決不同法律制度之間的磨合，謹(jǐn)慎把握當(dāng)事人角色定位。在賦予保險(xiǎn)金信托靈活設(shè)計(jì)空間以滿足委托人實(shí)際需求的同時(shí)，通過(guò)法律構(gòu)造避免因產(chǎn)品存法律瑕疵而導(dǎo)致財(cái)富傳承目的落空，以及避免遭受不必要的監(jiān)管處罰。
83704/19
