作為截至目前中國信托業(yè)規(guī)模最大的現(xiàn)金管理類慈善信托，順德社區(qū)慈善信托項目不僅創(chuàng)新了中國慈善新模式，也用五年的實際數(shù)據(jù)踐行了財富向善的初衷

2017年7月25日，美的集團創(chuàng)始人何享健先生在順德宣布捐贈60億元人民幣用于公益慈善事業(yè)，這一刻不僅將永久記載在順德何氏的家族史上，還將永遠鐫刻在中國本土企業(yè)家的時代篇章里。作為其中4.92億元資金慈善信托的受托人，中信信托受邀出席活動，有幸現(xiàn)場見證何氏祖孫三代同臺宣布這個重要的決定，情不自禁為何享健先生家族喝彩，為中國擁有這樣的時代精英喝彩！<？XML:NAMESPACE PREFIX = "O" />

截至2022年底，順德社區(qū)慈善信托累計分配14319萬元至德勝社區(qū)慈善基金會，用于開展公益慈善項目，其中信托利益分配（慈善支出）12912萬元。至今，“和美社區(qū)計劃”共資助709個項目，簽約資助金額共11973.49萬元，項目覆蓋10個鎮(zhèn)街204個村居，占全區(qū)村居99％，直接受惠人數(shù)超過5.2萬人，實際撬動社會、政府資源超過4000萬元。

“我一直在家里強調(diào)，我的財富，除了自己的努力拼搏、美的人的共同努力，離不開改革開放，得益于國家的發(fā)展和政府的支持?！焙蜗斫∪缡钦f。簡單樸實的話語中，讓我們感受到的不僅有企業(yè)家的改革創(chuàng)新精神，更體現(xiàn)著優(yōu)秀企業(yè)家群體心系天下的家國情懷。作為伴隨著改革開放發(fā)展壯大的本土一代企業(yè)家，他們不僅為中國經(jīng)濟保持創(chuàng)新力和競爭力貢獻力量，更為財富積累后如何造福民眾、回饋社會樹立時代典范。

源起：何享健先生的慈善之路

何享健先生的前半生，從5000元起家，堅守實體經(jīng)濟，將美的從一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展成為全球化科技集團，還開創(chuàng)了中國商業(yè)史傳承的新模式：2012年將千億家電王國的管理經(jīng)營權(quán)交棒給職業(yè)經(jīng)理人方洪波。后半生，從5000萬元起步，設(shè)立基金會，將財富用于公益慈善事業(yè)，致力于構(gòu)建和諧美好社會。

何享健先生的慈善之路一開始與許多中國企業(yè)家并無不同，早期主要通過企業(yè)、個人進行一些捐贈。早在2008年的時候，何享健先生就已經(jīng)在考慮成立自己的基金會。2012年8月他辭去集團董事長職務(wù)后，開始把更多精力投入慈善事業(yè)。按他的話說：新的人生就是“回饋社會，回饋國家和地方”。

2013年底，以他本人命名的何享健慈善基金會（現(xiàn)已更名為和的慈善基金會，下述“何享健基金會”與“和的基金會”即為一家）成立，定位為資助型基金會，主要支持教育、養(yǎng)老、體育、文化藝術(shù)、扶貧賑災(zāi)、環(huán)保及其他公益慈善事業(yè)。在當(dāng)時舉辦的基金會成立儀式上，一向低調(diào)的何享健先生發(fā)表了20分鐘的講話，表示他的初衷來自于最簡單樸實的邏輯：得到之后要有所回報?！皼]有國家的發(fā)展，就沒有美的的發(fā)展、沒有我今天的成績?！彼Ｍ?，“在順德帶頭創(chuàng)造一個社會氛圍，從一個企業(yè)家的角度，做一些有利于社會、有利于民生的實實在在的事情?！?/p>2016年9月1日慈善法正式頒布，為公益慈善的實施提供了更多選擇，“慈善信托”引起了社會各界的高度關(guān)注。眾所周知，很多海外的財富家族更多的是選擇信托這種制度工具，來進行家族財富與家族慈善的頂層設(shè)計。受到國內(nèi)慈善法尤其是其中慈善信托內(nèi)容的啟發(fā)，何享健先生也由此開啟了一條與眾不同的創(chuàng)新道路，目標就是系統(tǒng)持續(xù)地規(guī)范運營慈善資金，實現(xiàn)家族慈善的永續(xù)傳承。經(jīng)過多方調(diào)研了解，何享健先生最終決定，計劃采用家族基金會和慈善信托相結(jié)合的雙軌模式，來架構(gòu)家族慈善事業(yè)版圖。

在他的規(guī)劃中，初始規(guī)模60億元，包含1億美的股權(quán)捐贈和現(xiàn)金捐贈兩部分。現(xiàn)金捐贈總額20億元（2018年增加了4億元，共24億元），其中4.92億元現(xiàn)金設(shè)立“順德社區(qū)慈善信托”，資金用于支持順德區(qū)的扶貧、救濟、養(yǎng)老、教育、文化建設(shè)、村居福利等綜合性公益慈善需求，另外15億元現(xiàn)金涵蓋精準扶貧、教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等多個領(lǐng)域。

不解之緣：牽手中信共創(chuàng)

何享健先生追求家族慈善永續(xù)傳承的夢想，與中信信托有著難得的不解之緣。還記得在2016年11月初一個周四的晚上，中信信托接到何享健基金會計劃設(shè)立國內(nèi)規(guī)模最大的首單慈善信托的需求。

接到標書后，經(jīng)過初步溝通發(fā)現(xiàn)何享健基金會的需求遠比想象中的復(fù)雜得多，事實上對方提出了兩個需求：5億元現(xiàn)金的慈善信托以及上市公司股權(quán)慈善信托。何享健老先生希望把個人所持有的美的上市公司股權(quán)也裝入慈善信托，實現(xiàn)永續(xù)傳承。這兩個需求，無論哪個都不容易，即便是稍顯簡單些的現(xiàn)金慈善信托，在國內(nèi)也無此先例，更不用說股權(quán)慈善信托在稅收制度及法律安排上存在的巨大障礙了。

很顯然，這是一場硬仗。雖說前景不明，但大家心中還是有些底氣的，這個底氣一方面來自于集團及公司強大的支持，另一方面也源自于公司深厚的創(chuàng)新文化及強有力的專業(yè)團隊。公司高層對這個項目非常重視，成立了專項工作組，公司副總經(jīng)理涂一鍇、市場總監(jiān)程紅帶著財富部和家族信托業(yè)務(wù)部的骨干們，摸索著按架構(gòu)設(shè)計、投資管理及客戶服務(wù)成立了三個工作小組，小組之間既有明確分工又緊密配合。再加上公司早在慈善法出臺之前就已經(jīng)啟動了《財富視角下的慈善信托》課題研究，對慈善信托的各種業(yè)務(wù)模式進行了深入鉆研，為后來業(yè)務(wù)的落地提供了堅實的理論基礎(chǔ)。

時間雖然緊迫，但專項工作小組的成員們心中充滿著必勝的信念。各團隊從法律架構(gòu)設(shè)計、投資管理、慈善項目執(zhí)行等方面細細打磨著方案的每一個細節(jié)。那是一個極不平靜的周末，提交競標方案前連續(xù)作戰(zhàn)36個小時，提交方案后大家又著急等待著最終的結(jié)果。后來的一周內(nèi)，經(jīng)過何享健基金會評標專家小組一致評議，中信信托初步勝出，但還需要對相關(guān)內(nèi)容進行深化，尤其是在股權(quán)慈善信托方面。得到何享健基金會的初步認可，不代表正式確定與我們合作，還需要突破股權(quán)慈善信托的諸多難點。為此，中信信托發(fā)揮整合資源優(yōu)勢，專門組織清華大學(xué)、北京大學(xué)等院校的專家學(xué)者形成智囊團，聯(lián)合部分較有影響力的基金會在北京召開了慈善信托專項研討會，圍繞慈善信托模式創(chuàng)新、股權(quán)慈善信托稅收政策等主題，從理論和實踐兩方面進行了深入的研討與交流。又在2017年全國“兩會”期間，積極尋求集團的支持，通過“兩會”代表們的提案，推動股權(quán)慈善信托的立法進程；專項工作小組期間多次與民政部、稅務(wù)總局等有關(guān)部委，以及地方民政廳、稅務(wù)局等監(jiān)管部門進行溝通，以取得理解和支持。

經(jīng)過一系列激烈的競標工作，我們最終以專業(yè)嚴謹細致的方案，以及令人信賴的團隊獲得了基金會的認可。2017年1月9日，我們收到了基金會的公函，正式委托中信信托設(shè)立“順德社區(qū)慈善信托”，而股權(quán)慈善信托由于政策原因暫緩，待時機成熟再行推進。從收到邀請競標開始，到2017年5月4.92億元現(xiàn)金慈善信托備案成功，再到7月23日資金到賬，9月2日資金全部投入運作。

樣板：成就家族慈善典范

2017年5月27日，“中信·和的慈善基金會2017順德社區(qū)慈善信托”在廣東省民政廳成功備案。順德社區(qū)慈善信托委托人為美的控股有限公司，受托人為廣東省和的慈善基金會、中信信托，初始規(guī)模為4.92億元人民幣，為永續(xù)慈善信托。慈善信托執(zhí)行人由廣東省德勝社區(qū)慈善基金會擔(dān)任。

順德社區(qū)慈善信托是2017年度中國信托行業(yè)單筆受托規(guī)模最大的慈善信托，也是截至目前中國信托業(yè)實際受托規(guī)模最大的現(xiàn)金管理類慈善信托，并于2021年獲得了民政部頒發(fā)的第十一屆“中華慈善獎”。

這個項目不僅創(chuàng)新了中國慈善新模式，有效實現(xiàn)了慈善資產(chǎn)的隔離保護，還確保了慈善資產(chǎn)的獨立性和安全性。信托采用雙受托人模式，中信信托與和的慈善基金會共同作為受托人承擔(dān)職責(zé)，各展所長。中信信托負責(zé)資產(chǎn)管理，和的慈善基金會負責(zé)項目管理，增強了慈善資產(chǎn)的保值增值能力和慈善項目的戰(zhàn)略性及有效性?！半p受托人”模式在國內(nèi)屬于創(chuàng)新嘗試，“往后兩個受托人就像兩口子過日子一樣，要共同讓順德社區(qū)慈善信托茁壯成長”。這個比喻再恰當(dāng)不過了，“珠聯(lián)璧合”的中信信托與和的慈善基金會，正在牽手成就著家族慈善的新典范。

順德社區(qū)慈善信托采用本金不動，投資收益支持順德社區(qū)公益慈善事業(yè)的永續(xù)模式，每年的收益分配至順德社區(qū)慈善信托的執(zhí)行人德勝社區(qū)慈善基金會，全面支持順德的扶貧、濟困、教育、養(yǎng)老、社區(qū)發(fā)展等綜合性慈善需求，推動順德社區(qū)公益慈善發(fā)展與提升，致力于建設(shè)更具人文性和吸引力的順德社區(qū)。

在順德社區(qū)慈善信托運作的第一階段（2018年-2022年），面向順德205個村居開展了“和美社區(qū)計劃”，以順德轄區(qū)內(nèi)村居的突出問題為出發(fā)點，采取聚焦策略，資助教育發(fā)展、社區(qū)照顧、社區(qū)營造、公益創(chuàng)新等領(lǐng)域的公益慈善項目，在重點領(lǐng)域重點地區(qū)重點問題重點項目上精準、集中地投放資源，及時回應(yīng)社區(qū)痛點需求，集中解決社區(qū)迫切問題，提高基金會的資助效能，擴大基金會的影響力。

通過資助公益慈善項目，發(fā)揮慈善資金的撬動作用，聯(lián)動社區(qū)多元主體和資源共同參與，搭建順德本土公益資源與專業(yè)支持平臺，推動順德形成可持續(xù)的良性公益生態(tài)體系，實現(xiàn)“幼兒有優(yōu)育，長者有照顧，文化有傳承，社區(qū)有力量”的戰(zhàn)略目標，助力順德構(gòu)建共建共治共享的社區(qū)治理格局，助推順德社區(qū)治理的高質(zhì)量發(fā)展。

（作者供職于中信信托廣州財富中心）